原標(biāo)題：定了，個人養(yǎng)老金迎優(yōu)惠政策！帶來哪些利好？哪些人能享受？

9月26日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，對政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個人養(yǎng)老金實(shí)行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。政策實(shí)施追溯到今年1月1日。

稅負(fù)降低帶來什么利好？哪些人能享受優(yōu)惠？個人養(yǎng)老金賬戶怎么開？賬戶里的錢怎么用？一起來看本期“快問快答”。

問：稅負(fù)降低帶來什么利好？

答：此次國務(wù)院常務(wù)會議明確，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。稅負(fù)降低對個人養(yǎng)老金制度的快速推廣起到更加積極的作用，將鼓勵中低收入的納稅群體參與，增加稅收優(yōu)惠政策的覆蓋人群，擴(kuò)大個人養(yǎng)老金的覆蓋面，促進(jìn)養(yǎng)老第三支柱的發(fā)展，推動我國養(yǎng)老保障網(wǎng)越織越密、越織越牢，更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。

此外，有專家認(rèn)為“政策實(shí)施追溯到今年1月1日”意味著個人養(yǎng)老金制度實(shí)施細(xì)則以及各項(xiàng)配套細(xì)則有望加速落地。

問：有網(wǎng)友認(rèn)為該政策意味著“領(lǐng)養(yǎng)老金還要交稅”，這個理解正確嗎？

答：這個理解是錯誤的，錯誤的原因在于混淆了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個人養(yǎng)老金的概念。

目前，我國正在發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金和團(tuán)體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三支柱為個人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。此次國務(wù)院常務(wù)會上送出的政策禮包，針對的是第三支柱的個人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取基本養(yǎng)老金是不需要繳納個稅的。《個人所得稅法》明確規(guī)定：按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，免征個人所得稅。

問：哪些人能享受優(yōu)惠？

答：參與個人養(yǎng)老金的人都有望享受優(yōu)惠。

個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累。參加人退休后能夠再多一份收入，進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

問：個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等有何不同？

答：個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度模式、功能作用、責(zé)任主體、風(fēng)險(xiǎn)程度等方面大不相同，體現(xiàn)為六個特色。

一是賬戶制。個人養(yǎng)老金采取個人賬戶制度模式，以個人賬戶為載體，實(shí)賬積累，體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬。

二是自主性。與國家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，個人養(yǎng)老金完全由個人自愿選擇參加。繳費(fèi)由個人承擔(dān)，在繳費(fèi)上限內(nèi)自主選擇額度，自主開立資金賬戶，資金完全積累，自主投資，領(lǐng)取方式也由自己決定，體現(xiàn)出完全的個人責(zé)任。

三是市場性。個人繳費(fèi)全部歸集到個人養(yǎng)老金資金賬戶，實(shí)行市場化運(yùn)營，風(fēng)險(xiǎn)完全由個人承擔(dān)，待遇多少取決于個人賬戶資金的積累額。

四是補(bǔ)充性。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保基本，個人養(yǎng)老金與第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金都是補(bǔ)充養(yǎng)老性質(zhì)，是對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

五是政府政策支持。主要體現(xiàn)在國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加，引導(dǎo)長期領(lǐng)取。

六是統(tǒng)一信息平臺。人社部組織建設(shè)統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，個人養(yǎng)老金賬戶就在這個平臺上開立，統(tǒng)一的平臺為人們不分地域、戶籍參加提供了支撐。

問：個人養(yǎng)老金賬戶怎么開？

答：個人養(yǎng)老金實(shí)行個人賬戶制度，參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立本人唯一的個人養(yǎng)老金賬戶。

個人賬戶制度的優(yōu)勢在于：第一，明確直觀地體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬，這是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要特色；第二，方便個人操作，參加人可用個人養(yǎng)老金賬戶的資金，在賬戶中自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，無需跑多個金融機(jī)構(gòu)；第三，參加人的每一筆繳費(fèi)、投資等信息都由個人賬戶完整記錄，方便參保人及時查詢，體現(xiàn)“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”；第四，有利于統(tǒng)籌規(guī)劃，個人可全面了解自己一二三支柱個人權(quán)益情況，合理安排未來養(yǎng)老。

問：個人養(yǎng)老金跟銀行存款有什么區(qū)別？

答：個人養(yǎng)老金的本質(zhì)屬性是儲蓄，但與普通的個人銀行儲蓄相比有三點(diǎn)不同之處：一是鎖定退休日，一般不能提前支取；二是有稅收政策支持；三是增值保值的資產(chǎn)配置和投資，由個人進(jìn)行決策并由個人承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)。

問：個人養(yǎng)老金賬戶資金如何用于投資？

答：個人養(yǎng)老金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

問：在試點(diǎn)階段，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金上限為何是1.2萬元？

答：一方面是從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平來考慮，要避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關(guān)系。另一方面，個人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接。人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，起步階段是1.2萬元，隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費(fèi)上限，更好地滿足人民群眾對補(bǔ)充養(yǎng)老的需要。

問：個人養(yǎng)老金賬戶為何鎖定到退休？

答：銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，個人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休，目的是使個人投入資金真正用于養(yǎng)老保障。銀保監(jiān)會將鼓勵金融機(jī)構(gòu)推出更多有利于養(yǎng)老金穩(wěn)健增值的產(chǎn)品，探索通過長期投資、價(jià)值投資為參與人提供合理回報(bào)。同時，監(jiān)管部門將加強(qiáng)對相關(guān)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，確保國家惠民政策落到實(shí)處。

問：個人養(yǎng)老金如何吸引年輕人？

答：金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營，可持續(xù)發(fā)展，在賬戶制的政策背景下增強(qiáng)主動性，在產(chǎn)品研發(fā)、銷售和投資管理策略等核心機(jī)制上更適應(yīng)年輕群體的消費(fèi)需求和養(yǎng)老保障需求，通過不同類型金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合和加大創(chuàng)新力度，逐步改變目前商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營成本和銷售成本偏高等問題。

此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與個人養(yǎng)老金賬戶制建設(shè)，為有需要的客戶提供保障終身財(cái)務(wù)安全的綜合性養(yǎng)老金融服務(wù)解決方案。

[來源：經(jīng)濟(jì)日報(bào)客戶端 編輯：趙曉珊]